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四川省成都市高新区财政局:运用“大数据”强化内控建设 探索财务精细化管理模式

为强化内控建设、实施财务精细化管理,成都高新区以高新公安分局为试点,运用“大数据”技术构建财政信息一体化系统,推动警务保障工作与财政预算管理密切结合,实现预算编制、预算执行、预算调整、绩效评价全过程、全链条、全流程信息化监控,进一步了提高财政资源配置效率和使用效益。


一、打造“最强大脑”,探索数据管理。一是整合财务信息,实现信息资源共享。将公安预算经费资金审批环节形成的预算、审批、支付、使用以及原始单据电子资料信息、固定资产信息、差旅费报账信息、职工工资管理信息、各类项目资金监管信息与内控信息平台相衔接,借助预算指标建立资金执行与预算的关联关系,通过事前申报、事中报销管理、事后预算分析实现预算资金的全过程管控。二是建立多维采集、全域应用的数据治理体系。内控信息平台把预算管理、收支管理、政府采购管理、固定资产管理、合同管理、财政票据管理等各项业务工作进行了系统整合,推动数据共享,保证各部门之间信息交流畅通。同时全方位、立体化、动态性呈现资源配置动向,建立风险防控预警分析模型,综合运用数据分析、人工干预等核查研判方式,实现资金执行进度、物资分配使用情况、项目运行进程等业务流程的动态监管,对风险进行预知、预警、预防,为决策提供依据支撑。


二、编织数据网络,强化风险控制。一是建立严格的内部控制机制,实行风险预警。在内控信息平台设置审批节点,让各部门的业务活动在内部控制机制下进行,保证业务活动流程清晰透明,各级权责清楚,防止越级越权操作,同时业务活动所涉及的资金执行,信息平台会结合风险指标提示超支风险、流程风险、异常数据进行自动报警提示。所有风险提示将会集中性展示,提供风险分布图、风险类型统计图、风险部门分布图、风险分月度趋势图以及多角度、多形式的内控视图,供多个部门人员统一口径进行分析,便于风险管理,为领导决策提供支持依据,提高管理效率,同时也加强了资金支出监管,降低了支出风险。二是确保业务活动真实完整,有迹可循。各部门业务活动及流程能在信息平台上实现自动跳转,在审批流程中进行字迹留痕、意见留存,同时引入移动警务终端、影像、条码、凭证自动生成等新技术与信息平台相联接,通过影像技术将原始凭证、资产实物全部生成图片资料,与账务处理、资产登记挂接关联,确保了信息数据的准确完整,实现财务管理与部门业务管理工作相兼容,既能帮助业务部门实现内控审批,又能确保业务活动信息的真实完整并有迹可循,有效防范舞弊和腐败问题。三是流程监管“热博RB88体育运作”,风险防控能力大大提升。通过对业务活动流程再造,在关键业务环节采取有针对性的防控措施,各项业务工作和各部门之间在信息平台上形成有效相互监督体系,各项业务活动风险实现事前防范、事中监控、事后监管。


三、拓展数据智能,预算提质增效。一是构建统一的成本标准。规范成本列支范围和开支标准,制定和实施高新分局统一的标准成本体系,涵盖资金管理各环节,在大数据的基础上,根据决策事项需求,形成经费总体运行情况、项目绩效分析等量化的技术模型,定期从信息平台提取有用信息,对掌握的大数据进行全面分析,让“数据”发声,实现经费绩效评价、警保工作效率评价、车辆性能评价、装备性能分析预警、装备应急调度等功能,及时对各项保障要素进行优化调整,为来年精准编制预算、强化绩效评价结果运用提供决策参考。二是效益优先、精准预测。信息平台根据每个业务部门的具体规模、业务特点、警力数量和警车数量等,量身定制边际成本测算方案,提供财务管理预算、监控和绩效评价的全环节数据服务。同时,通过对各实战部门装备配备标准和实有数据的对比,得出装备的短缺和冗余数据,再根据生产日期和报废年限,计算装备配备和编制购置计划,既避免资源浪费,又满足警务实战需求,实现装备财物管理的精准预判和高效利用。三是提高资金使用效率,防范廉政风险。信息平台以经费预算为源头,沿资金运行轨迹,实现经费收支全流程管理,高新公安分局全部经费收支均通过平台进行网上分配、网上运行、网上审批、网上报销,其审批流程不受时间地点限制,提高了流转速度和工作效率,实现所有经费的支出控制、实时监督和公开透明,同时也能及时发现资金缺口、便于集中整合财力办大事,提高了资金使用效益。


四、深度挖掘数据,优化财务管理。一是促使财务人员转变职能,推动财务管理模式变革。内控信息平台打通财务系统和各业务系统之间的接口,使财务人员能及时掌握经费使用情况及各部门的内控制度,极大地改善财务管理能力和会计核算能力,增进会计核算的及时性,对资金审批、使用等环节进行全方位监管,提高财政资金使用效率和用款安全,同时内控信息平台定期从海量数据中提取关联性强的数据进行配比,从而计算出各种有价值的比率,为财务人员编制来年预算提供高质量依据。二是实时监控预算资金执行与分配,形成财务管理工作高质量发展路径。为了加大“三公”经费管理,细化“车辆运行维护费”财务核算颗粒度,内控信息平台搭建了车辆管理模块,加强车辆日常管理,强化单车核算,对每一辆执法执勤车进行独立核算,通过单车核算实时了解每台车辆的明细以及预算执行情况和使用情况,透过实时数据分析车辆运行经费和资源分配使用与公安业务的潜在联系,紧扣高新公安分局年度资金量的分配和预算控制格局,建立“能进能出”“有增有减”的财政资金保障要素分配机制,从而使警务保障部门加强对财政专项资金分配的主导与控制。三是坚持战略导向,推动预算和绩效深度融合。内控信息平台中的绩效管理控制模块通过对年度预算项目绩效申报、绩效评价、绩效报告三个流程最终形成绩效项目看板,实现预算项目绩效模块全周期管理,从而解决部分项目资金使用中的低效无效问题,从源头上将低效、无效的项目挤出预算盘子,强化事中绩效监控和事后绩效评价,将结果作为调整支出方向、改进预算安排的依据,推动提高财政资金支出使用效益。


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